নিম্নলিখিত তথ্যাবলী রাসকিন ট্রেডার্সের হিসাব বই থেকে ২০২৩ সালের ৩১ শে ডিসেম্বর তারিখে নেয়া হয়েছেঃ

নগদান বই অনুযায়ী ব্যাংক জমার উদ্বৃত্ত ৬০,০০০ টাকা এবং ব্যাংক বই অনুযায়ী ব্যাংক জমার উদ্বৃত্ত ৫০,০০০ টাকা। উভয় বইয়ের উদ্বৃত্তের গরমিলের কারণগুলি নিম্নরূপ:

১. আদায়ের জন্য জমাকৃত চেক যা আদায় হয়নি ২০,০০০ টাকা।

২. প্রদেয় হিসাবকে চেক ইস্যু করা হয়েছে কিন্তু ভাঙ্গানো হয়নি ১০,০০০ টাকা।

৩. ব্যাংক কর্তৃক মঞ্জুরকৃত সুদ ৪,০০০ টাকা যা নগদান বইতে লেখা হয়নি।

৪. ব্যাংক কমিশন বাবদ চার্জ করেছে ২০০০ টাকা যা নগদান বইতে লেখা হয়নি।

৫. আদায়ের জন্য জমাকৃত চেক যা পরবর্তীতে প্রত্যাখ্যাত হয়ে ফেরত এসেছে ৮,০০০ টাকা। -

৬. প্রাপ্য হিসাব কর্তৃক ব্যাংকে জমা ১৬,০০০ টাকা যা নগদান বইয়ে লেখা হয়নি।

৭. ১০,০০০ টাকায় প্রাপ্য নোট আদায়ের জন্য ব্যাংকে জমা দেয়া হয়েছে কিন্তু এখনো আদায় হয়নি।

নিম্নের তথ্যাবলি ২০২৩ সালের ৩১ ডিসেম্বর তারিখে জনাব জাহিদের হিসাব বই থেকে নেওয়া হয়েছে:

(১) নগদান বই মোতাবেক ব্যাংক জমার উদ্বৃত্ত ১,৩৫,০০০ টাকা।

(২) চেক কাটা হয়েছে কিন্তু ভাঙ্গানো হয়নি ৮,০০০ টাকা।

(৩) ব্যাংক কর্তৃক প্রাপ্য হিসাবের নিকট হতে ৬,০০০ টাকা আদায় হয়েছে কিন্তু নগদান বইতে লেখা হয়নি।

(৪) চেক জমা দেওয়া হয়েছে কিন্তু আদায় হয়নি ২০,০০০ টাকা।

(৫) ব্যাংক কর্তৃক মঞ্জুরকৃত সুদ ৫,০০০ টাকা যা নগদান বইতে লেখা হয়নি।

(৬) ব্যাংক বিবরণী অনুযায়ী ব্যাংক জমার উদ্বৃত্ত ১,৩৪,০০০ টাকা।

মুশফিক ট্রেডার্সের ৩১ ডিসেম্বর, ২০২৩ তারিখে নগদান বই ও ব্যাংক বিবরণী সংক্রান্ত তথ্যগুলো নিম্নে দেওয়া হলো:

(১) নগদান বই অনুসারে ব্যাংক জমার উদ্বৃত্ত ৯০,০০০ টাকা এবং ব্যাংক বিবরণী অনুসারে ব্যাংক জমা ১,২৩,০০০ টাকা।

(২) ব্যাংক কর্তৃক বিনিয়োগের সুদ ৩০,০০০ টাকা এবং শেয়ারের লভ্যাংশ ১০,০০০ টাকা আদায় হয়েছে কিন্তু নগদান বইতে লেখা হয়নি।

(৩) ৪৪,০০০ টাকার চেক ইস্যু করা হয়েছে কিন্তু ব্যাংকে উপস্থাপিত হয়নি।

(৪) ব্যক্তিগত প্রয়োজনে ব্যাংক হতে ৪০,০০০ টাকা উত্তোলন যা নগদান বইতে লেখা হয়নি।

৫) ১০,০০০ টাকার জমাকৃত চেক এখনো ব্যাংক কর্তৃক আদায় হয়নি।

(৬) ২০,০০০ টাকার প্রাপ্য বিল ১৯,০০০ টাকায় বাট্টা করে নগদান বইতে সম্পূর্ণ মূল্যে লেখা হয়েছে।